Segundo Carlos Eduardo Rosalba Padilha, a avaliação da saúde financeira de uma empresa em recuperação exige uma análise criteriosa de diversos indicadores que permitem entender a real situação do negócio. A perícia contábil é uma ferramenta indispensável nesse processo, pois fornece informações objetivas e confiáveis para subsidiar decisões estratégicas e jurídicas.
Neste artigo, você vai descobrir quais são os principais indicadores utilizados na perícia financeira, como eles ajudam a avaliar a capacidade de pagamento, a rentabilidade e a eficiência operacional da empresa.
Por que a análise de indicadores é fundamental na recuperação de empresas?
Uma empresa em recuperação precisa demonstrar viabilidade econômica e capacidade de honrar compromissos futuros. Os indicadores financeiros atuam como guias para avaliar o desempenho, identificar fragilidades e propor soluções. De acordo com especialistas, a ausência de acompanhamento detalhado pode comprometer a eficácia do plano de recuperação e aumentar o risco de falência.
Carlos Padilha explica que os indicadores de liquidez mostram a capacidade de a empresa cumprir suas obrigações de curto prazo. Eles permitem verificar se há equilíbrio entre ativos e passivos circulantes. Entre os mais relevantes estão: liquidez corrente que mede a relação entre ativo circulante e passivo circulante, liquidez imediata que considera apenas a disponibilidade imediata em caixa e liquidez seca que exclui estoques, oferecendo uma visão mais prudente da capacidade de pagamento.
Como os indicadores de endividamento impactam a recuperação?
Os índices de endividamento avaliam a proporção de recursos de terceiros em relação ao patrimônio líquido da empresa. Um nível elevado de endividamento pode comprometer a recuperação, pois indica forte dependência de capitais externos. Entre os mais utilizados estão:
- Participação de capital de terceiros: mostra quanto do ativo é financiado por dívidas.
- Composição do endividamento: indica a proporção entre dívidas de curto e longo prazo.
- Grau de alavancagem financeira: avalia o impacto das dívidas sobre a rentabilidade do patrimônio.
Para Carlos Padilha, compreender o perfil da dívida é vital para renegociações e para estruturar um plano de pagamento realista.
Quais indicadores de rentabilidade devem ser monitorados?
Os indicadores de rentabilidade demonstram a eficiência da empresa em gerar lucros. Eles ajudam a identificar se o negócio ainda apresenta potencial de continuidade e crescimento.
- Margem líquida: revela a porcentagem do lucro líquido sobre a receita total.
- Retorno sobre o ativo (ROA): mostra a eficiência na utilização dos ativos para gerar lucros.
- Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE): avalia o retorno proporcionado aos sócios e acionistas.
Carlos Eduardo Rosalba Padilha menciona que, quando esses índices estão em queda constante, há necessidade de ajustes estratégicos imediatos.
Qual o papel da perícia contábil na consolidação dos dados?
Por fim, Carlos Eduardo Rosalba Padilha ressalta que a perícia contábil reúne e interpreta esses indicadores, oferecendo um retrato fiel da situação financeira. Esse trabalho é fundamental para embasar decisões judiciais, negociações com credores e estratégias de reestruturação. O perito deve atuar com independência, clareza e objetividade, garantindo que as informações apresentadas reflitam a realidade e auxiliem no cumprimento do plano de recuperação judicial.
Os indicadores financeiros são ferramentas indispensáveis na avaliação da saúde de uma empresa em recuperação. Liquidez, endividamento, rentabilidade e eficiência operacional formam um conjunto de métricas que orientam o diagnóstico e a tomada de decisões. A perícia contábil, quando realizada com rigor técnico, fortalece a transparência e aumenta as chances de êxito no processo de reestruturação. Nesse contexto, a atuação de profissionais experientes é decisiva para transformar dados em estratégias eficazes, permitindo que o negócio recupere sua estabilidade e volte a crescer de forma sustentável.
Autor: Jonh Carson
